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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,税率为13%。2×21年2月1日甲公司应收乙公司账款账面余额为100万元,已提坏账准备10万元。经双方协商,于2×21年2月5日进行债务重组,乙公司用一台设备清偿债务,设备原值为120万元,已累计计提折旧40万元,无减值。假定设备的计税价格为80万元,甲公司放弃债权的公允价值为85万元,设备已经交付给甲公司并且双方办理了解除债权债务手续,甲公司将抵债设备作为固定资产核算,不考虑其他税费。要求:分别作出甲公司与乙公司的会计处理。

2021-09-29 21:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-29 22:36

同学您好, 甲公司账务处理, 借:固定资产   85        坏账准备   10        投资收益   5    贷:应收账款   100 乙公司账务处理, 借:固定资产清理   80        累计折旧   40    贷:固定资产   120 借:应付账款   100    贷:固定资产清理   80          其他收益—债务重组收益   20

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齐红老师 解答 2021-09-29 23:04

同学不好意思,上述会计分录忘记考虑增值税了,我从新给您做一遍吧, 甲公司账务处理, 借:固定资产   74.6   (85-10.4)        应交税费—应交增值税(进项税额)   10.4  (80*13%)        坏账准备   10        投资收益   5    贷:应收账款   100 乙公司账务处理, 借:固定资产清理   80        累计折旧   40    贷:固定资产   120 借:应付账款   100    贷:固定资产清理   80          应交税费—应交增值税(销项税额)   10.4          其他收益—债务重组收益   9.6

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同学您好, 甲公司账务处理, 借:固定资产   85        坏账准备   10        投资收益   5    贷:应收账款   100 乙公司账务处理, 借:固定资产清理   80        累计折旧   40    贷:固定资产   120 借:应付账款   100    贷:固定资产清理   80          其他收益—债务重组收益   20
2021-09-29
同学您好, 甲公司账务处理, 借:固定资产 74.6 (85-10.4) 应交税费—应交增值税(进项税额) 10.4 (80*13%) 坏账准备 10 投资收益 5 贷:应收账款 100 乙公司账务处理, 借:固定资产清理 80 累计折旧 40 贷:固定资产 120 借:应付账款 100 贷:固定资产清理 80 应交税费—应交增值税(销项税额) 10.4 其他收益—债务重组收益 9.6
2021-10-04
你好,同学,甲公司的会计分录 借固定资产1646 应交税费——应交增值税(进项税额)234 坏账准备200 贷应收账款2000 投资收益80 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评。谢谢
2022-08-29
你好需要计算做好了给你
2022-03-25
对于甲公司: 借:固定资产清理 2800万 累计折旧 50万 贷:固定资产 2850万 借:应收账款 3000万 银行存款 5万 营业外支出 390万 坏账准备 50万 贷:应收账款 3600万 固定资产清理 2800万 对于乙公司: 借:固定资产 3000万 营业外支出 60万 贷:应收账款 3390万 银行存款 5万
2023-11-09
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