老师，请问我们公司不是小微企业，但是职工人数还是30人以下，需要交残疾人保障金吗？另外如果要减免，那么减免的费额要计入营业外收入交企业所得税吗？
你好！3年内的新企业30人以下，是可以减免的。 你不计提就好了，不过最终说起来，是交所得税的
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老师你好，请问小规模纳税人季度销售额不超30万不交增值税，这部分增值税计入到营业外收入吗？如果这样的话是不是需要交企业所得税了？
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老师，请问一下小规模有利润收入，除了交3%税外还需要其他税及企业所得税吗？是跟一般纳税人一样算吗？如果不是那小规模企业所得税怎么算？
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老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖
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老师，请问我们公司不是小微企业，但是职工人数还是30人以下，需要交残疾人保障金吗？另外如果要减免，那么减免的费额要计入营业外收入交企业所得税吗？
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（小规模纳税人）销售产品取得收入 ，（不含税）收入计主营业务收入，税费计应交增值税，等到季度末增值税申报，如果按照税收政策享受减免，不需要交增值税，那原来应交增值税转回，这笔钱是不是计入其他业务收入？本来要交的税，不用交了，可以算做是企业的额外收入吗
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麻烦宋生老师回答一下，谢谢了。麻烦宋生老师回答一下，谢谢了。合伙企业2022年成立。有两个合伙人，一个是公司，一个是自然人。2024年10月底做了股权转让。那个自然人转成了公司。2025年1月份合伙企业分红（分给了两个公司）。假设这两个合伙人分别为A企业和B企业。第一个问题是这个A企业做2024年汇算清缴的时候，纳税调整项目明细表里有一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额，这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目（按照出资比例）？第二个问题是变更后的B企业做所得税汇算清缴的时候这一行需要填写吗？
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那需要计入营业外收入做账务处理吧？
你好！不需要。你不计提就不用转了
不用转的话，到时候交企业所得税的时候不是很容易忘记吗？另外，老师我们公司不是小微企业，也不是近三年成立的新企业，但是我在填表的时候把那些职工人数和工资总额填进去，减免费额那栏是自动跳出来的，最后那栏本期应补退税那栏就变成0了，这个有没有问题呢？
你好！你如果不用交，就不用计提，也不用转。 你如果已经超过了3年，就要交了
但是云南省地方政策上没有说小微企业的事情也没有说要是近三年成立的企业，只是说三十人一下免
你好！这个确实是每个省不同，你最好是电话咨询下当地12366看看