@小胡涂老师 你好。 月份终了时，借方“应交税费-应交增值税（进项税额）”余额500万，贷方“应交税费-应交增值税（销项税额）”余额400万。 这种情况需要做会计处理吗？
同学你好，月末进项税额大于销项税额的情况下表明企业有留抵，不需要缴纳增值税，月末是不需要做账的，也即不需要将进销差做到转出未交增值税明细科目。年末，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。把进项税、销项税明细科目余额结平。也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
-
Q
期末应交税费-应交增值税借方余额，大于贷方余额，其中借方包括已交增值税 应该先抵减哪个？比如借方余额，进项12000，已交增值税9000，贷方销项10000。这种情况先抵哪个
-
Q
月末结转税费时，第一步，借：应交税费—增值税—销项税 贷：应交税费—增值税—未交增值税 第二步：借：应交增值税—增值税—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税， 做完分录以后进项税借方还有余额，未交增值税借方也还有余额，怎样规范的做才能把进项税额转入未交增值税借方余额
-
Q
老师：计提应交增值税可以这样做吗 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-未交增值税-（假设有贷方余额）
-
Q
@小胡涂老师 你好。 月份终了时，借方“应交税费-应交增值税（进项税额）”余额500万，贷方“应交税费-应交增值税（销项税额）”余额400万。 这种情况需要做会计处理吗？
-
Q
老师好！请问：本月进项税留抵余额为：10万，会计分录 ：借：应交税费-应交增税-转出多交增值税10万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10万 然后 借：应交税费-未交增值税10万 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税10万 这样做对吗老师 谢谢！
热门问答 更多>
-
请问退股金是时候可以退。有限制什么时候不可以退？
-
老师好，上海这边外贸企业，网厅的出口退税的流程是怎样的？
-
老师好，我们是房产公司的，有个客户12月付了200元的房款，但是没给我们说，我就做到12月的其他业务收入里了，客户现在才过来，我们才知道是房款，现在给她开收据，我怎么调账呢？
-
老师，我们公司是2月发1月的工资，因为，现在是过年，公司就说提前把2月的工资给发了，2月就不再发工资了，我这个账应该怎么做呢？还要计提工资吗？分录怎么写呀？
-
老师好初级会计还可以报名吗
-
17年购买的设备 现在卖掉了 当时购进税率是17% 现在卖的时候怎么交税
-
老师，我买一辆车，是买在公司名下，还是个人名下划算，两者各有什么利弊吗？
-
老师，请问2023年的销售方发票作废，重新开，需要怎么账务处理？
-
老板把钱转给我个人微信，让我给员工发现金福利，这种没有走公户，如何做账，税务能认可
-
老师，为什么做税务登记的时候，是这样的，检测不到税务登记的信息
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录