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以前年度的贷方科目有误，会计分录怎么写呢？如：以前年度会计分录：借：银行存款20万，贷：其它应付款/租赁押金20万，需调整贷方为：其它应付款/租赁押金10万，其它业务收入/租金10万
2021-09-26 14:12
2021-09-26 14:13
你好，借其他应付款贷，其他业务收入补这个就可以。
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老师，我是新企业，目前欠法人40万元，挂的科目为其他应付款。现在法人把他个人的土地租赁给我单位，每年10万元，付的现金10万。我现在应该怎么做这个分录？如果是用之前那个科目其他应付款好像不对，借:其他这付款10万，贷:现金10万，相当于还法人钱了，我先不还那40万，我只是先给法人10万的土地租赁费，我怎么怎么做这个10万的分录
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请问老师，我查到前任会计将2016年租赁账务借方其他应付款10万，贷方其他业务收入10万做重复了（税金11%），现想冲账，租赁税为9%.我应该冲11%的税吗？
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我单位是租赁企业，去年有笔上家租金没收到发票。汇算清缴忘纳税调增当时做的分录是 借：主营业务成本~租金50000万 贷：预付账款50000万。 现在调前一度损益，会计分录是 借利润分配~未分配利润50000元 没有以前年度损益科目怎么办？
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使用小企业会计制度，调整以前年度的费用200万元，是否要用以前年度损益科目呢？请问分录怎么写？原入账是 借：成本/费用200万 贷：其它应收款200万
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影响当年的收入
你好，你这个收入交了企业所得税，交了增值税的吗？如果没有的话，你想做到去年你得修改去年的增值税申报表和企业所得税汇算清缴。
需要用其它科目过渡吗？
我能看看你。好，你要去修改去年的增值税和所得税的汇算清交吗？
如果不修改以前年度的增值税和企业所得税呢？要怎么做账务处理呢？
号按上面的分录来做。
收到，谢谢
不用客气，工作愉快。