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你好,我想咨询一下,由一般纳税人转登记为小规模纳税人的,在转登记小规模纳税人时期,发生了盘亏损失,其盘亏产品对劲的进项税需要转出吗 盘亏产品购进时期为还是一般纳税人时期

2021-09-24 16:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-24 16:11

盘亏是发生在税务变更后还是变更前?也就是说是一般纳税人时间发生的,还是转为小规模后发生的。

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盘亏是发生在税务变更后还是变更前?也就是说是一般纳税人时间发生的,还是转为小规模后发生的。
2021-09-24
学员你好,(国家税务总局公告2015年第59号):“纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额
2022-10-28
你好,这个就是告知一下您遇到上述情况处理办法
2020-09-08
同学您好,这种情况是不可以的。成为一般纳税人以后取的才可以
2023-08-07
你好!对于小规模纳税人取得的进项专票,如果计划后期转为一般纳税人并使用这些专票抵扣税额,应将这些进项税额记入待认证进项税账户,待转为一般纳税人后进行抵扣。不应直接计入固定资产原值。这样操作有助于正确处理税务和会计处理。
2024-11-05
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