老师，我公司小规模纳税人，主营业务做酒店设计。1月初开具了专票，甲方一直未付款，现9月份甲方退回了专票，我可以冲红，减少收入吗
你好，是交易取消了吗？
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老师，我公司小规模纳税人，主营业务做酒店设计。1月初开具了专票，甲方一直未付款，现9月份甲方退回了专票，我可以冲红，减少收入吗
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老师：您好！我们是一家园林景观设计公司，19年有一个设计项目我们已经开具的一张预付款发票（专票）给甲方，并也收到了第一笔设计预付款，这个月这个项目的甲方要求这个设计合同更换成另一个公司和我们重签合同，19年开具的专票到现在已经有两年了，还可以冲红吗？如果当时开具的发票可以冲红，，当时支付给我们的预付款也必须打回去给甲方吗？
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老师，我们是小规模纳税人5月份开了一张增值税专用发票1%的税率，当时7月份申报时，系统中直接显示缴纳3%的税，现在对方退回了票（对方公司也是小规模），今天开具了红字发票冲了1%税率的发票，10月份再给对方开具一张普票。10月份纳税申报是怎么做，预交的3%的税怎么抵扣。
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谢谢回答甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%，，酒店服务适用的增值税税率为6%。2022年12月，甲公司发生如下业务：（1）12月16日，甲公司收到客户丙退回的全部商品，甲公司于退货当日用支票支付了退货款，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批商品系甲公司2022年9月20日销售的商品，增值税专用发票上注明售价为25000元，增值税税额为3250元，该批商品成本为18760元。（2）甲公司经营一家酒店，该酒店是甲公司的自有资产。12月甲公司计提与酒店经营直接相关的酒店、客房以及客房内的设备家具等折旧280000元、酒店土地使用权摊销费用36000元。经计算，当月确认房费、餐饮等服务含税收入424000元，全部存入银行。要求：完成甲公司上述业务的会计分录。
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老师你好！小规模公司2022年底开了免税16万发票，因甲方嫌送发票晚拒收退回，我去年做账借应收账款贷主营业务收入，并结转成本。今年1月份红冲16万，又重新开具1%的税率19万，请问怎么做账和申报
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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甲公司是一家上市公司，目前公司每年销售收入10000万元，变动成本率为60%，固定经营成本2000万元。长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次。每年优先股股利75万元。要求：（1）计算边际贡献和息税前利润；（2）计算经营杠杆系数；（3）计算财务杠杆系数；（4）计算总杠杆系数。
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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9.某公司成立于2020年1月1日，2020年度实现的净利润为600万元，分配现金股利300万元，提取盈余公积300万元（所提盈余公积均已指定用途）。2021年实现的净利润为900万元。2022年计划增加投资，所需资金为1200万元。要求：（1）不考虑目标资本结构的前提下，如果公司执行固定股利支付率政策，计算该公司的股利支付率
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他们一直没有付款，工程也停工了
你好，能正面回复一下，你们有没有提供设计服务吗？
也提供了服务，但是只提供了设计图，后期要根据设计图现在配合工作，算是提供了3分之一的服务
你好，那就不应当把开具的发票红冲啊
那应该怎么操作呢，甲方也没抵扣，也没付款
你好，你们需要做坏账处理才是的
之前挂的应收账款，现在的分录是借：坏账准备，贷：应收吗，但汇算时需要调整所得税吧，另外这个发票怎么处理呢
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 发票不需要做什么处理啊
小企业会计准则没有信用减值损失
你好，那就需要自己增加这个科目核算才是的
连坏账准备都没有，老师。发票附在这张凭证后面吗，还是保存到，汇算时又怎么操作呢
你好，实际发生的坏账损失，汇算清缴的时候不需要做调整处理啊
我刚查了下小企业会计准则，小企业的资产应当按照成本计量，不需要计提减值损失的
老师，我确认下，您说不冲红，就是我们提供了服务，就应该确认收入对吧
你好，提供了服务就需要确认收入，款项无法收回就做坏账处理，而不是去冲销正常的收入
哦哦哦，好的
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。