小规模纳税人外购货物，赠送给客户作为样品，取得一般纳税人13%的增值税普通发票，假如价税合计金额是100，会计分录：借：库存商品100 贷：银行存款100 借：销售费用-样品费100 贷：库存商品99.01 应交税费-应交增值税0.99 这样子库存商品不平呀
你好， 借：库存商品99.01 应交税费-应交增值税0.99 贷：银行存款100
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，库存商品减少的分录没有呀
借：库存商品99.01 应交税费-应交增值税0.99 贷：银行存款100 借：销售费用-样品费100 贷：库存商品99.01 应交税费-应交增值税0.99
老师，您发的应交税费-应交增值税借方0.99？取得的是普通发票呀，而且购买方是小规模纳税人
借：库存商品100 贷：银行存款100 借：销售费用-样品费101 贷：库存商品100 应交税费-应交增值税1
老师，视同销售的税额不用和取得的增值税普通发票上的税额一样吗？
另外计算出来的应交增值税1是用100*1%算出来的？
不能啊，销项税额是根据售价计算的
老师，不用折算成不含税价吗？即100/1.01*0.01吗？
你好，不能的，学员，这个
借：库存商品100 贷：银行存款100 借：销售费用-样品费101 贷：库存商品100 应交税费-应交增值税1 那就是按这个分录记账，是吗？
是的，你说的很对的，学员