演示账套

Q

老师:我公司是一般纳税人，工资薪酬都是本月计提应发工资额。次月初交个税。有时次月发工资，有时等2.3个月一块发，记凭凭证怎么做老师？详细写下分录吧老师，给拍了个工资表，谢谢。

2021-09-17 10:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-17 10:22

学员你好，工资表我看不到，我直接写分录：当月计提当月工资分录：借：管理费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用/销售费用/生产成本-社保贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-员工（个人负担部分）贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-员工（社保个人部分）应交税费-应交个人所得税银行存款代缴个税时：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

学员你好，工资表我看不到，我直接写分录：当月计提当月工资分录：借：管理费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用/销售费用/生产成本-社保贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-员工（个人负担部分）贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-员工（社保个人部分）应交税费-应交个人所得税银行存款代缴个税时：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2021-09-17

是的，先计提，再做银行存款的分录呀

2024-01-12

您好同学，可以备注一下的，临时工一般也要申报个税，可以先估算一下工资，分成几个月申报

2021-10-03

你好！可以的。发的时候不用再交税

2022-08-30

你好不交个税的安年累计算个税

2020-08-06

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