1.插入电子口岸IC卡,登录中国电子口岸点击“出口退税联网稽查” 2.点击报关单查询下载,报关单类型选择“结关报关单”,出口日期只能按月查找,确认无误后下载电子信息(后缀为XML的文件)注:出口退税模块下载的电子报关单信息,千万不可以打开!!!一旦双击点开,文件就坏了。 3.下载出口退税客户端工具,将刚刚下载的电子报关单信息解密!注意:输入的口岸卡密码必须与下载报关单时所用的电子口岸卡对应一致! 四:生产企业一般贸易出口退税申报流程: 1.接下来就是最重要的申报流程,登录“中国(上海)国际贸易单一窗口3.0”(后续申请好无纸化U盾在这里需要拔出电子口岸IC卡,插入U盾),右上角选择应用—支付结算—出口退税在线申报 2.点击出口退税在线申报后,会出现如下小窗口,请确认设备正常(首次申报时会打×)及申报所属期(所属期手工填写)以前每月都要申报出口退税,如果当月不申报退税也必须做零申报操作,但是现在不需要零申报,所以所属期可能会跳错,需手动调整。 3.点击外部信息-报关单采集 4.点击“导入”你已经下载保存到本地的报关单信息(上面已经用海关处理器处理过的文件),勾选本期要申报的数据,再按右上角“退税”,在跳出的窗口中确认申报日期: 5.退税申报——出口货物明细采集: 6.根据公司确认收入的日期和开的普通零税率发票修改报关单信息: (1) 原币汇率:按照开票的汇率录入 (2) 记销售日期:公司实际确认收入日期 (3) 出口发票号:开具的普通发票的发票号码 修改后,系统会根据征税率、退税率,生成征退税差额(这个差额在增值税申报时,填写在进项转出相应栏目下) 7.当月增值税申报,出口退税申报一般在增值税申报成功之后! 8.增值税申报完成后,生成退税申报数据: 9.选择所属期以后—“一键生成汇总”—“数据一致性检查”—“生成申报数据” “纳税表出口销售累加”填写本次申报出口退税销售额(人民币),“期末留底税额”填写本期已申报增值税留底税额。 10.确认数据无误后,点击“远程申报”—(仅数据自检),然后系统审核完会有个反馈,反馈没疑点的话,转正式申报。 11.如果申报审核不通过,需要修改数据,请点击退税申报—数据申报—“撤销已申报数据”,更正数据后重新申报 12.审核完成后,因为是首次申报出口退税,退税老师第一次会要求你将本次退税相关的纸质资料提交老师处,老师审核无误后,退税款就会自动入账到公司账户!后续就可以申请无纸化U盾了。
报溢入库和其他入库有什么区别
老师你好,总分公司合并申报企业所得税的,以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉,直接相加的,没有内部交易,只有内部借款,从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的,往期的报表老板要求不做更正了,这样就导致资产总额的平均数不太准确,但是也没有影响纳税,不影响小微企业认定标准,可以吗
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份,甲公司发生如下经济业务:(1)12月12日,甲公司销售给丙公司一批商品,销售价格为600万元,实际成本为480万元,商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难,短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系,也为了减少库存,仍然给丙公司发出了商品,并已开出了增值税专用发票(2)12月15日,向丁公司销售A产品,销售价格为100万元,实际成本为80万元。产品已发出,款项收到存入银行。销售前,该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日,向戊公司赊销一批A产品,合同约定销售价格为100万元,甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定,赊销期限为30天,现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30),成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求:根据上述资料(不考虑其他相关因素),逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
老师您好,以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉,从今年第三季度起抵消掉申报的,导致资产总额平均数不准了,但是并没有影响纳税,没有影响小微企业认定标准,可以吗?老板要求不更正往期数据,就这么做
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分
大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产,购入价格每股106元,其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元,另外支付相关交易费用10000元;4月5日,收到发放的现金股利60000元;2018年6月30日,该股票的市价为每股107元;12月31日,该股票的市价为每股102元;2019年1月2日按每股110元全部出售该股票,款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求:根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
老师您好,往年的企业所得税都没有计提,缴纳时直接做的所得税费用科目,今年起计提了,本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了,应该没什么问题吧
你好,老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大,这种账务处理和税务申报时都需要怎么做?
30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
之前的出口退税在线申报系统重新升级后,我需要把之前的信息重新下载反馈单新系统里面,但是应该怎么做呢?
是点击企业信息导入
你填写上面的信息导入呀
老师,如果说我把我所有的进项都认证抵扣形成留底税额,然后再和出口退税额比较,对吗?如果是留底税额是2000元,退税额是1000元,退税额是1000元吗?如果是的话那进项税额是不是只剩下1000元能到下个月继续抵扣?
我们是之前有备案的
对的 2 是的,继续抵扣的