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我想确定一下,每月终了,应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额科目是否有余额?因为我的科目余额表一直都有余额,从今年1月份开始就有

2021-09-07 11:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-07 11:55

同学,你好,主要看应交税费-应交增值税是否有余额,如果是借方,表示留抵,贷方要结转到未交增值税里,没有贷方余额。

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快账用户7385 追问 2021-09-07 13:03

这个科目本身如果没有余额就是正常的对吗?它下面的子科目有没有余额没关系吗?

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齐红老师 解答 2021-09-07 14:34

同学,你好,对的,看二级科目应交增值税就可以了,不要再看三级了

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同学,你好,主要看应交税费-应交增值税是否有余额,如果是借方,表示留抵,贷方要结转到未交增值税里,没有贷方余额。
2021-09-07
你好,你月末可以有余额,因为你可以年末来结转。
2021-09-07
这个是需要看你的增值税主表,就是说增值税主表的留抵税额是不是与账上的留抵税额一致。不一致需要找具体的原因,再进行账务处理
2021-01-17
你好,可以的,这个可以不结转,有余额。
2022-07-21
你好,都可以的,这个你自己选择。
2022-09-13
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