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Q

19年收到的财政补助，以往的会计直接计入其他应付款，可以在本年度调成营业外收入吗？分录是借：其他应付，贷：营业外收入吗？

2021-09-06 09:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-06 09:27

你好这个应该计入以前年度的损益借其他应付贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

快账用户8204 追问 2021-09-06 09:30

那会影响到本年度的所得税吗

齐红老师解答 2021-09-06 09:33

不影响本年的所得税

快账用户8204 追问 2021-09-06 09:33

那会影响以往年度的吗？还是有什么别的影响

齐红老师解答 2021-09-06 09:39

只影响以往年度是企业所得税

快账用户8204 追问 2021-09-06 09:47

那是还要重新补报以往年度的报表吗？

齐红老师解答 2021-09-06 09:51

是的！你的理解正确！

快账用户8204 追问 2021-09-06 09:56

小企业没有以前年度损益调整

齐红老师解答 2021-09-06 10:00

直接调整利润分配科目

你好这个应该计入以前年度的损益借其他应付贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

2021-09-06

你好，如果金额不大，直接冲减回来就可以的如果金额大，那么建议用以前年度损益调整这个科目的

2020-11-26

你好，同学。借，管理费用贷，固定资产累计折旧，你这是正常财务会计折旧处理的。

2020-09-21

是的，确定不需支付，也不能收回就那样处理

2023-12-21

你好，现在的调整分录是借：其他应付款贷：以前年度损益调整—营业外收入

2021-01-11

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