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内账处理:我公司是收石头回来,用石头作原材料打出石子石粉销售的。现在别人给我公司钱让我公司帮忙处理石头,此批石头我公司不用付款,还能收回5000元,这5000元作为处理费,暂时这5000元还没有收回来,需要做挂账,请问此批收回来的石头如何做会计分录?收来的5000元处理费如何做会计分录?一共两点,请老师帮忙解答一下,谢谢

2021-09-04 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-04 10:27

同学您好,您这就相当于是委托加工的,石头回来您可以不用做账务处理的,您只做加工的成本和收入

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快账用户5561 追问 2021-09-04 10:29

你误会了,不是委托加工,石头最后是作为原材料生产成品,售出成品的收入是归我公司的收入,不是赚取加工费

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齐红老师 解答 2021-09-04 10:35

这样的话,也就是您的石头不花钱买,然后加工好还是您自己的收入,等于就是两笔收入,

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快账用户5561 追问 2021-09-04 10:36

对,就是这个意思

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齐红老师 解答 2021-09-04 10:42

那这样的话,您收5000的时候确认其他业务收入,然后加工的支出正常计入加工的成本里面,销售了正常确认收入,结转成本,这里的成本就每月材料成本

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快账用户5561 追问 2021-09-04 10:46

收石头的会计分录 借:原材料 贷:营业外收入 收5000元处理费 借:应收账款 贷:其他业务收入 是这样做会计分录吗?

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齐红老师 解答 2021-09-04 10:56

这样的话也可以,那以后的就和您原来一样的了

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快账用户5561 追问 2021-09-04 10:58

是,就是不知道这部分怎么处理,之后石头作为原材料的,那部分我知道怎么处理

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快账用户5561 追问 2021-09-04 10:58

谢谢你的解答

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齐红老师 解答 2021-09-04 11:05

不客气,这是我们的职责所在

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