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老师你好，我马上要入职一家劳务派遣公司，做会计，可是我之前没有做过关于税的账，做的也是跟流水账一样，我该如何做呢？工作对我很重要，麻烦老师给我联系，帮帮我，可以吗？我首先要做的是什么呢？马上要代打工资，我怎么操作呢？

2021-09-04 03:53
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-04 07:03

（一）采取一般计税 收到劳务派遣费时 1.确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 （二）采用简易计税，选择差额纳税 收到劳务派遣费时 1.确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—简易计税（计提）（注：纳税义务发生计提增值税） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 3.取得合规增值税扣税凭证时 借：应交税费—简易计税（扣减） 贷：主营业务成本

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快账用户3727 追问 2021-09-04 19:32

老师这个是每月的代发工资分录吗？是差额缴税的，是不是可以随便怎么选都可以啊？还是选了差额增税就不能改变了啊

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齐红老师 解答 2021-09-04 19:52

如果对劳务派遣选择了差额征收，按规定是36个月不能变更，

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（一）采取一般计税 收到劳务派遣费时 1.确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 （二）采用简易计税，选择差额纳税 收到劳务派遣费时 1.确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—简易计税（计提）（注：纳税义务发生计提增值税） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 3.取得合规增值税扣税凭证时 借：应交税费—简易计税（扣减） 贷：主营业务成本
2021-09-04
你好，如果是这种情况的话 先做一个 借银行存款 贷库存现金，把银行存款余额对上
2021-05-31
你好，老师也认为账务做的有点复杂，代扣代缴的要计入其他应付款。你的处理方式是正确的
2022-04-11
你好，这个对应这个没有做过需要补上，去打印出来，这个对应按业务发生顺序补上，涉及以前年度损益，先挂往来之后转以前年度损益调整，这个期末结转到未分配利润，以前年度损益调整期末数为0 
2021-04-19
直接开代发工资的服务发票就可以了
2019-12-26
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