演示账套

请问老师，我们公司销售厂品，支付宝收款，到账后支付宝扣我们手续费，手续费发票要下个月才来，当月的手续费要入销售吗？具体的分录是怎么样的？还有下个月手续费增值税专用发票来了，怎么做分录？

2021-09-03 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-03 16:41

同学你好也要计入收入然后手续费还得计入销售费用借其他货币资金-支付宝借销售费用借进项贷主营业务收入贷销项这样做

快账用户1148 追问 2021-09-03 16:45

不是很清楚，比如我们支付宝这个月手续费是：767.64。老师能按照这个金额分开这个月和下月分录吗？

齐红老师解答 2021-09-03 16:51

借销售费用手续费贷其他货币资金支付宝这样可以理解吧

快账用户1148 追问 2021-09-03 16:55

不是要做收入吗？，这是做了费用

齐红老师解答 2021-09-03 17:03

收入是借其他货币资金贷主营业务收入贷销项

快账用户1148 追问 2021-09-03 17:05

那下个月收到手续费发票了呢

齐红老师解答 2021-09-03 17:14

直接附在上面的销售费用后面就行了

快账用户1148 追问 2021-09-03 17:19

我这个月可以这样吗？借：其他应付款-手续费，贷：主营业务收入，贷：销项。然后下个月来发票了，借：财务费用-手续费，其他应付款-手续费

齐红老师解答 2021-09-03 17:27

嗯是可以这样做的

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