小规模，4月开了两张专票，其中有一张9万是要作废的，但是当时在税盘没有点作废，所以在7月的时候，本来作废的那张专票就得交税，7月也开了这张发票的红字发票，但是这个季度开的正数发票比红字发票金额小，退税也比较难，那我可不可以再开回一张9万正数发票，等到开正数金额比这张9万发票金额大的时候，我再开9万红字发票抵减。

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• 老师，我遇到一个建材公司主营业务成本有销售白灰和运费，24年10月，12月做了暂估白灰运费入账，同时结转成本了，25年1月份有了进项白灰跟运费的单据，暂估的多，这个分录怎么做？企业所得税汇算清缴受影响吗？1月份做冲销暂估，24年的报表会改变吗？

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• 老师，24年暂估14万，分录:借库存商品贷应付账款 25年3月收到发票，借应付账款贷库存商品？

• 计提工资中，为什么个税和代扣代缴的社保都要计入应付职工薪酬里。这些不都是要从员工中收回的吗？计入了应付职工薪酬里，那不就导致主营业务成本多出了两笔款项了吗？

• 老师好，若月末销项税额2000 进项税额500 直接做的分录如下：计提增值税 借：应交增值税-销项税额2000 贷：应交增值税-进项税额500 贷：应交增值税-转出未交增值税1500 借：应交增值税-转出未交增值税1500 贷：应交税费-未交增值税1500

• 东莞买房，不是满五唯一的情况下，117平，实际成交价80万算，业主购买价100万，假设业主有2套，3套情况下，买卖方各自需要交多少税。

• 其他债权投资信用减值损失到底影响不影响摊余成本

• 老师，请问如果是公司的职工报销机票费，可以吗？可以税前列支吗？