书上说除了更正及结账凭证外都需要附原始单据，那么计提工资的时候呢，还计提折旧，计提电费，计提社保费呢

老师我们有两个员工休长假了不发给他们工资了。社保给他们上他们自己出钱这个做凭证我该怎么做呢？要和正常发工资上社保的员工一起计提社保吗？我不知道该怎么办了，分录怎么写。 一月份的应发工资是109906.72.2月7号是发工资102569.71.个人社保银行扣款合计金额是7997.8.单位合计扣款是22737.72. 个税2月缴纳247.26.其中包含没有工资的两名员工的社保个人和单位部分。老师一月份我还怎么做计提分录呢？老师麻烦指导的时候把数据给我带上不然我看不明白谢谢

员工报销设计服务费除了发票以外还需要提供什么？主要是公司搞了一个培训，要给培训完的人发放证书，所以找了一个地方设计制作证书，还制作了条幅，复印了资料等等，我是不是要入办公费？此外，这次培训还花钱请了一些老师，对方单位给我们开了技术服务费的发票，我该入什么费？除了发票没有合同，金额都很小不到2000，我还需要什么作为原始凭证？

书上说除了更正及结账凭证外都需要附原始单据，那么计提工资的时候呢，还计提折旧，计提电费，计提社保费呢

11、先锋公司 2015 年度，变更固定资产提折旧的方法，审计人员发现，公司并没有在财务报 表附注中披露。e 2、对公司应收账款项目进行函证时，其中债务人A公司没有及时复函，审计人员没有获取 审计证据。4 3、公司对一台旧设备进行报废处理，设备购买时原始价值 500 万，审计人员发现，公司并 没有对报废的固定资产做相应的报废账务处理。" 4、对公司存货进行审阅时，发现公司 2019 年多计提存货跌价准备280 万。( 5、对公司凭证进行审计的过程中，审计人员发现，原始凭证中的数据与记账凭证记录中的 数据不相符。. 6、先锋公司利润总额中 70%是由境外子公司提供，注册会计师无法到国外对该了公司的财 务报表进行审计，也无法通过其他程序进行验证。。 要求:" 1、假设上述情况是相互独立的，请分别针对上述每种情况，说明注册会计师应当发表何种 审计意见类型，并说明理由。

小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢