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老师,请问去年4月销售的货物,之前的会计没有结转成本,账上还有库存,实际上没有库存,我现在要结转库存为0,会计分录怎么做的?

2021-08-30 10:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-30 10:42

你好!这个麻烦啊。涉及以前年度的损益,正规的做法是,借以前年度损益调整 贷库存商品

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快账用户5412 追问 2021-08-30 10:43

直接做这笔分录就可以了吧?

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齐红老师 解答 2021-08-30 10:44

你好!严格来说,你还要重新申报以前年度的年报。

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快账用户5412 追问 2021-08-30 10:45

报税的数据没有错,就是发票没有入账,财务报表收入数据不对

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齐红老师 解答 2021-08-30 10:46

你好!你这个没有结转成本,应该是成本不对啊。

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快账用户5412 追问 2021-08-30 10:48

成本又结转了……我想知道跨年的收入分录怎么做,这张发票开时是小规模纳税人的

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齐红老师 解答 2021-08-30 10:48

你好!跨年的收入确认的分录是,借应收账款等 贷以前年度损益调整 应交税费—应交增值税

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你好!这个麻烦啊。涉及以前年度的损益,正规的做法是,借以前年度损益调整 贷库存商品
2021-08-30
可以的,可以这么做的。
2024-04-29
你好 借库存商品 贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢 贷管理费用
2023-08-06
你好,没有实际出去就不能结转成本,应该反分录冲销
2021-01-30
你好,努力解答中,稍后回复你。
2024-12-22
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