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Q

款提前支付了，后面开具的增值税发票，分录怎么写？

2021-08-29 18:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-29 18:57

借：预付账款 贷：银行存款

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快账用户3742 追问 2021-08-29 19:00

对方把款提前支付了，我公司后面开具的增值税发票，分录怎么写？

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齐红老师 解答 2021-08-29 19:02

借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费增值税

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快账用户3742 追问 2021-08-29 19:20

我公司提前开具的增值税专用发票，款未收到，分录怎么写？

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齐红老师 解答 2021-08-29 19:29

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费增值税

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相关问题讨论
借：预付账款 贷：银行存款
2021-08-29
前期做了未开票收入的分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 后期开票时，将原先确认的应收账款冲减，同时进行如下分录的填写： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 同时，借方科目不变，贷方科目为“主营业务收入”，金额不变。 至于增值税的申报，一般纳税人或小规模纳税人的申报方式略有不同。对于一般纳税人，在开具发票后，需要将未开票收入填列到“未开票收入”列中。对于小规模纳税人，如果后期开票，则需要在申报表中将前期确认的未开票收入填列到“未开票收入”列中，同时将已开票收入填列到“开票收入”列中。
2023-10-27
您好，借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 开发票上上面分录红冲 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税 （负） 再按发票金额做分录 借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 未开票时申报未开票收入，开票当月申报未开票收入负数，还有开票收入正数
2023-10-27
你好 借周材料 包装物 进项 贷银行  
2022-03-01
您好，借：管理费用-福利 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 贷：预付账款
2021-01-20
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