演示账套

咨询像季度申报的话，比如我第二季度营业收入是20000，营业成本是4000，管理费是500.那我的利润总是是不是 15500 ，企业所得税预交是不是 387.5 那我第三季度收入是0 营业成本是5000，管理费是200，那我的利润总是是不是 -5200，那企业所得税预交的时候写 -130吗，那第三季度跟第二季度的累计预交就是 257.5 是这样吗

2021-08-25 09:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-25 09:04

是的所得税申报按照本年累计的利润计算年底汇算清缴如果季度所得税交多了可以退税

2021-08-25

凝气，对的，第一季度不缴纳，你利润率1.3%，缴纳税款 11911984.6*1.3%*5%=7742.78999

2023-07-12

你实际只要保证你四季度的所得税计算出来的，不要小于你前面的交的，如一月你可能交了1万，你4季度全年要交1.2万，你已经交过一万了，所以四季度最多补2000，汇算的时候一般不会再补也是零星的金额，退的可能性就不大了。

2021-05-26

你好，如果第一第二季度利润都是正数，第三第四季度都是负数，根据你的这个描述，一、二季度需要缴纳企业所得税，后面两个季度不需要不会重复缴纳的季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额这个数据为正数才需要缴纳，负数就不需要缴纳了

2021-01-20

同学，你好不需要的

2023-07-10

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