我方是经销商，销售商品内有奖券，消费者拿奖券到客户处兑商品实物，客户会将奖券汇集退给经销商，以冲减其应收账款的方式，经销商将奖券返给厂家，以成本价冲减货款方式。1.请问经销商返给客户的记账分录:借:主营业务收入 贷:应收账款，经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确？ 2.奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录？3.客户退回的退货，因退货退回后只能报废，那么退货退回的损失将如何做分录？退回也是借:应收账款(红字)贷:主营收入(红字)，退回的价差损失如何做分录？
你好，你这是内账还是外账？
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Q
2019年12月，该公司发生的相关经济业务如下:(1)1日，向A公司销售一批商品，商品价目表上的价款总额为500万元，由于是成批销售，给A公司10%的商业折扣，商品已于当日发出，符合收入确认条件，款项尚未收到。该批商品的成本为300万元。(2)5日，向B公司销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税额为9.6万元，符合收入确认条件。上月已预收B公司货款40万元，其余款项尚未收到。(3)15日，C公司因产品质量问题退回商品10件。该商品为上月采用现销方式售出并已确认收入，其单价为2.5万元(不含增值税)、成本为1.5万元。该公司已向C公司开具了增值税红字发票，并签发了一张面值为29万元、期限为1个月的银行承兑汇票，退回的产品已入库。(4)20日，经确认应收C公司账款发生坏账损失6万元。25日，收回上年度已作为坏账转销的D公司应收账款4万元，款项存入银行。(5)31日，对应收账款进行减值测试后，确定“坏账准备一应收账款”科目应有贷方余额为4万元。
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甲公司是一大型生产型企业，属于增值税--般纳税人，适用的增值税税率为13%，下列资料提及的商品销售价格均是指不含增值税的价格;确认销售收入的同时结转销售成本。2019年4月份，甲公司发生如下经济业务:(1)4月2日，向B公司销售--批货物，销售价格为600万元，实际成本520万元。货已发出,客户向甲公司开具银行承兑汇票，期限3个月。在此之前，甲公司已经对该批存货计提跌价准备15万元。(2)4月10日，因产品质量问题，上月销售给C公司的货物被退回，该货物已经收款并确认销售收入300万元,实际成本为260万元(没有存货跌价准备),而且收款时给予客户2%的现金折扣(假定仅仅就价格部分给予折扣)。甲公司返还退货款并开具有红字专用发票，货已经收存仓库,准备返工。(3)4月28日，将本公司生产的产品作为福利发放给-线生产工人，所发放产品的一般市场销售价格(也为计税价格)为60万元，实际成本为42万元。(答案中以万元表示)1、编制甲公司向B公司销售货物的会计分录。2、编制C公司销售退回的会计分录。
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甲公司是一大型生产型企业，属于增值税--般纳税人，适用的增值税税率为13%，下列资料提及的商品销售价格均是指不含增值税的价格;确认销售收入的同时结转销售成本。2019年4月份，甲公司发生如下经济业务:(1)4月2日，向B公司销售--批货物，销售价格为600万元，实际成本520万元。货已发出,客户向甲公司开具银行承兑汇票，期限3个月。在此之前，甲公司已经对该批存货计提跌价准备15万元。(2)4月10日，因产品质量问题，上月销售给C公司的货物被退回，该货物已经收款并确认销售收入300万元,实际成本为260万元(没有存货跌价准备),而且收款时给予客户2%的现金折扣(假定仅仅就价格部分给予折扣)。甲公司返还退货款并开具有红字专用发票，货已经收存仓库,准备返工。(3)4月28日，将本公司生产的产品作为福利发放给-线生产工人，所发放产品的一般市场销售价格(也为计税价格)为60万元，实际成本为42万元。(答案中以万元表示)1、编制甲公司向B公司销售货物的会计分录。2、编制C公司销售退回的会计分录。
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老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？
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我方是经销商，销售商品内有奖券，消费者拿奖券到客户处兑商品实物，客户会将奖券汇集退给经销商，以冲减其应收账款的方式，经销商将奖券返给厂家，以成本价冲减货款方式。1.请问经销商返给客户的记账分录:借:主营业务收入 贷:应收账款，经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确？ 2.奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录？3.客户退回的退货，因退货退回后只能报废，那么退货退回的损失将如何做分录？退回也是借:应收账款(红字)贷:主营收入(红字)，退回的价差损失如何做分录？
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老师，平销返利甲公司假如一月销售货物给乙公司，2月按已销含税价的10%返还给乙方，这种情况需要给乙方开具红字发票，电子税务局正常开红字发票需要红冲之前的发票或部分红冲，象这种平销返利红冲发票怎么开呢。
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你好，老师，我公司报销每次都是先预支款，然后在进行采购，和报销，像这种做账我可以直接做成借:管理费用，贷:其他应收款，这样可以嘛？
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我们企业是季节性业务，为了节约人工成本和人力资源公司合作，聘请他们的人员兼职在公司公司工作，他们给我们开发票，我们企业记账是计入管理费用当中的什么明细科目
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内账，奖券按理说是视同销售的，返给厂家需做收入吗
你好内账不用确认其他应收款就可以
上面记账分录对吗，奖券价差损失与退货价差损失怎么记账
你好！经销商不冲减收入计入其他应收款，厂家也不冲减收入，计入销售费用就可以
与客户对账时会将退货与奖券一同减掉，不冲应收怎么处理？返给厂家怎计入费用？要站在经销商角度作账，请问，退奖券与退货损失价差怎做账？请用分录表达
老师请回复一下
你好！经销商借银行存款等 其他应收款（券的金额）贷主营业务收入应交税费 转厂家 借应付账款贷其他应付款 厂家借销售费用贷应收账款
经销商收到客户返回奖券后金蝶糸统会自动生成凭证，借 应收账款 贷 主营收入(红字)，这个也没错哈，返给厂家时会生成凭证，借 应付账款 贷 库存商品(金蝶系统将奖券按商品来管理，这个看来也没错)然后糸统退奖券还会自动结转成本，按您操作这个就不好衔接记账科目了，我就想问，按金蝶糸统做账，经销商的奖券与退货损失如何记账？请老师解惑，谢谢
你好！你不是内账吗？冲收入会影响你的成本毛利率。影响你的财务分析。内账的话一般是做费用不冲收入的。
实际是影响利润，是经销商的损失
你好！不是厂家承担吗？
损失借方计费用，贷方计什么科目？根据金蝶糸统生成的凭证来做。
你好！你是厂家还是经销商？奖券的费用谁承担？
我是经销商，奖券是厂家放在商品里的促销品，消费者可以凭奖券兑换商品实物，客户收到奖券返给我们需要从应收账款中减掉奖券款，然后我们将奖券返给厂家，厂家按成本价冲销货款给我们
你好，也就是说奖券的费用是厂家承担你们没有任何损失。所以你们计入其他应收款就可以，冲减你们的应付账款，厂家确认销售费用奖券金额，因为不是所有的商品都有奖卷儿对吧？你不能因为部分奖券影响所有产品的实际成本。如果你们单位不做内部财务分析的话可以按你的做，如果做财务分析，你这样会影响财务分析的数据。
有损失，返给客户是按销售价，厂家给我们是成本价
你好，如果你们承担这一部分的话，计入销售费用。你这种奖券属于促销和活动。
借方是计入销售费用，贷方挂什幺科目？一直纠结这个地方，因为按金蝶糸统收到客户的奖券是冲应收账款与主营收入，返厂家是冲应付与库存商品。
你好！你说的是经销商还是厂家？
你们的优惠券是全免吗？不是优惠一块钱或两块钱。