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老师你好,一般纳税人本月不缴纳增值税,那增值税申报表附表四上面如果有加计抵减额,这个加计抵减额要反应到增值税申报表的主表上吗;还有这种情况下,加计抵减额要怎么做账务处理。谢谢老师。

2021-08-22 22:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-22 22:54

是的,填写加计递减金额 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额), 贷:其他收益。

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快账用户7843 追问 2021-08-22 23:29

老师,小微企业贷方是营业外收入对吗

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快账用户7843 追问 2021-08-23 08:02

老师,主表上没有加计抵减金额这一项,是不是只在附表四上面填,主表上不用反映

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齐红老师 解答 2021-08-23 08:34

小微企业增值税减免 借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入 主表要填你看下主表有一项可以填的,如果附表不自动到主表,主表就要填,才能减少应交税金!

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齐红老师 解答 2021-08-23 08:34

表上有减免税栏的!

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快账用户7843 追问 2021-08-23 08:38

老师,能不能帮我看一下是主表的第几行

老师,能不能帮我看一下是主表的第几行
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齐红老师 解答 2021-08-23 09:34

你把附4表填了没?你把附四发给我一下,我看填对没栏没!如果填对自动生成到主表实际抵扣那里!

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齐红老师 解答 2021-08-23 09:38

填附表四加计递减那里!

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快账用户7843 追问 2021-08-23 09:39

这是齐红老师讲的课,老师,我发给你,就是加计抵减这儿没懂

这是齐红老师讲的课,老师,我发给你,就是加计抵减这儿没懂
这是齐红老师讲的课,老师,我发给你,就是加计抵减这儿没懂
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快账用户7843 追问 2021-08-23 09:41

第一张照片没发完整

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快账用户7843 追问 2021-08-23 09:49

老师,附表四的加计抵减额13973.51在主表中没有啊,这个值在主表的第19行应纳税额中直接扣掉了

老师,附表四的加计抵减额13973.51在主表中没有啊,这个值在主表的第19行应纳税额中直接扣掉了
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齐红老师 解答 2021-08-23 09:49

填对了!然后你在看表一实际抵扣金额进到18行没有!如果没自动进入,你填进去就可以!

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齐红老师 解答 2021-08-23 09:50

表一就是主表看18行!如果进步了收动填,如果有进项,实际抵扣那里就是加计递减的金额和进项金额!

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齐红老师 解答 2021-08-23 09:51

表一就是主表看18行!如果没自动进入不了就手动填,如果有进项,实际抵扣那里就是加计递减的金额和进项金额!

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快账用户7843 追问 2021-08-23 09:55

老师,你说的我明白了,你看我刚给你发的主表是只有进项税额没有加计抵减额,我要把加计抵减额和进项税额的和填到第18行,这样就合适了对吗

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齐红老师 解答 2021-08-23 10:02

是的!同学以上回答希望能帮到你祝你生活愉快!

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快账用户7843 追问 2021-08-23 10:04

谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-08-23 21:00

不客气,以上回答希望能帮到你祝你生活愉快

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是的,填写加计递减金额 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额), 贷:其他收益。
2021-08-22
同学以你实际缴纳的税额计提,缴纳掉
2022-12-20
你好,就是在19栏里面的是这么做的。
2022-03-21
是的 实际抵扣金额填写了 主表19蓝自动取数
2022-02-13
你好,有余额是没有抵扣完的,你留着以后抵扣就可以的。
2021-12-02
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