演示账套

应交所得税和所得税费为什么不一致？递延所得资产这个要怎么理解？在什么情况下会出现？这个是可以抵扣所得税费用吗？

2021-08-22 15:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-22 15:55

你好，应交所得税是当期应该交给税务局的税费；所得税费是当期所得税和递延所得税的合计的递延所得税资产就是本期不允许税前扣除的费用，未来可以扣除的，就要确认递延的

快账用户2740 追问 2021-08-22 16:38

为什么不能当起扣除？

齐红老师解答 2021-08-22 17:12

比如计提的资产减值损失，不能当期扣除，因为这个是预提的，税务局不认的

快账用户2740 追问 2021-08-22 17:37

广告费不是本年的吗？

齐红老师解答 2021-08-22 17:39

广告费的话，有限额，超过税法的限额，当期不能扣除

2021-08-22

您好，答案分录已经体现递延所得税的影响了

2022-08-29

同学您好，请稍等稍等

2022-11-24

您好，比如坏账准备，计提多交企业所得税，后期实现损失，可以少交企业所得税

2021-07-19

您好，一般纳税人是计算所得税费用时用递延所得税负债减去递延所得税资产。题目不算的原因是483是应纳税所得额，不是利润总额。

2020-08-25

领取会员