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老师,这题中框框所圈的这部分怎么理解鸭?为什么不是:借:递延所得税资产 25 贷:所得税费用 25 借:所得税费用 2500 贷:应交税费━应交所得税2500

2022-06-26 19:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-26 20:03

你好, 同学 打开后,没有看到你发的题,把题发一下吧?

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快账用户4310 追问 2022-06-26 20:04

这题,老师

这题,老师
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快账用户4310 追问 2022-06-26 20:05

不好意思

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齐红老师 解答 2022-06-26 20:09

你好,同学 本题中会计利润为10000万,而其中的预计负债也就是未决诉讼在2019年12月31日是按100万元计入损失的,但是由于没有实际支出,所以税法不认可税前列去要调增。调增这部分是税会差异,属于可抵扣暂时性差异,相关的所得税计入递延所得税资产100*0.25。与会计利润有关的部分计入所得税费用10000*0.25。

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你好, 同学 打开后,没有看到你发的题,把题发一下吧?
2022-06-26
学员,您好。 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 借:所得税费用 贷:递延所得税负债
2021-07-18
你好 正确的分录 借 资产减值损失 500    贷 坏账准备 500 借   递延所得税资产 500*25%=125     贷 所得税费用--递延所得税 125 如果是考试,问的是请写出计提坏账准备确认的递延所得税的会计分录,写到这里就可以了。 如果考试给出了利润总额,并且问的是,请写出公司的所得税账务处理。 拿就再写个分录的,比如利润总额为1000,则 借 所得税费用--当期所得税 375    贷 应交税费--应交所得税 375
2023-07-05
您好 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 贷:所得税费用 借:递延所得税资产 所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 负债在贷方 是增加负债
2023-06-26
递延所得税资产100元。形成资产,本期提前缴纳了税款,后期少交税时,就会冲减,冲减的分录是: 借:应交税费——应交所得税 贷:递延所得税资产
2021-04-29
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