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其他权益工具投资,转成本法时,考虑所得税,确认的其他综合收益和和递延所得税如何处理

2021-08-20 13:45
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-20 14:05

你好,这个是其他综合收益转到留存收益中,前期确认的递延所得税冲回

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你好,这个是其他综合收益转到留存收益中,前期确认的递延所得税冲回
2021-08-20
同学你好 为了其他综合收益的口径是税后的
2020-11-04
你好,是 借 其他综合收益 25 贷 递延所得税资产 25
2021-08-01
你好,是的。其他权益工具投资产生的其他综合收益,影响留存收益。其他综合收益影响递延所得税。因为如果可供出售金融资产的账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,其产生的递延所得税负债计入其他综合收益.因为可供出售金融资产本身的公允价值变动也是计入其他综合收益,所以因为公允价值变动产生的递延所得税负债一并计入其他综合收益。其他综合收益是权益科目,不是损益科目,该部分收益提现在利润表上只是为了披露企业的综合收益总额,其他综合收益是不计入当期损益的。
2023-09-08
同学你好 需要缴纳所得税的 所得税申报是按照所得税的申报表填写 不是按照会计利润表填写 年度申报专门有投资收益明细表
2020-11-02
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