老师，如果借应应交所得税，或者递延资产，20待所得税费用20，利润是1000，计算利润总额，怎么计算，加20还是减20，我老是分不清这个所得税费用科目，秘密帮我分析下，
递延资产发生借方意味着少交所得税，那就减所得税费用科目20，递延所得税负债增加那就要多交所得税那就增加所得税费用科目，利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 参考利润表去理解！
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老师如果我司7.8.9季度利润总额是20万！所得税计提 借：所得税费用20万×25% 贷：应交税费――应交所得税 5万 减免：借：应交税费――应交所得税 4万 贷：营业外收入――所得税减免 缴纳所得税 借：应交税费――应交所得税1万 贷：银行存款1万
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老师，如果借应应交所得税，或者递延资产，20待所得税费用20，利润是1000，计算利润总额，怎么计算，加20还是减20，我老是分不清这个所得税费用科目，秘密帮我分析下，
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请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万。借：应交税金-应交所得税100万 贷：所得税费用100万，递延所得税资产：借：递延所得税资产20*25%=5万 贷：应交税金-应交所得税5万，你是这样做吗？
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请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万， 借所得税费用 贷应交所得税100， 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？
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所得税费用＝应交所得税（税前净利润+纳税调增-纳税调减）＋递延所得税资产/负债 我感觉这样不是重复计算了暂时性差异吗？纳税调增/减和它有关，递延所得税负债/资产也和它有关。 下面例子应交所得税-20*25%，递延所得税费用+5
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所得税费用在待方，少交税，就是减法，减20
你好，是的同学！以上回答希望能帮到你祝你生活愉快！