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老师,请问一般纳税人在结转增值税的时候的分录是 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。。那么借方科目下月交税也不能抵消,就一直挂在账上?

2021-08-18 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-18 17:11

你好  应交税费-应交增值税和 销项 进项是相互抵消的 最后余额是零

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快账用户7042 追问 2021-08-18 17:12

老师,我问的是应交税费—应交增值税(转出未交增值税)这个科目,我做起是有余额的。

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快账用户7042 追问 2021-08-18 17:13

而应交税费—未交增值税的话,缴税的时候可以抵消掉,可转出未交增值税不能抵消

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齐红老师 解答 2021-08-18 17:14

是的 但是同时应交税费-应交增值税(销项税)  以及(进项税) 都有余额 最后是抵消的

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快账用户7042 追问 2021-08-18 17:16

怎么抵消的,不用做分录吗?

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齐红老师 解答 2021-08-18 17:27

不需要做分录 你的科目余额表里面就是抵消的 

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相关问题讨论
你好  应交税费-应交增值税和 销项 进项是相互抵消的 最后余额是零
2021-08-18
你好,之前还需要这样做一笔结转分录 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2023-06-05
你好,你可以选择结转平,也可以不结转。 年末的时候跟增值税下三级科目结平 借:应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2020-12-22
你好,对的是的一直有余额的。
2022-07-07
同学你好,“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目不用转平,这个科目是应交税费-应交增值税的二级科目,最终每期应交税费-应交增值税这个科目的借贷双方是平的。
2024-03-15
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