老师，因为去年的发票进项税额转出，我们这个月补交了19万的所得税，这个得进以前年度损益调整科目了吧？交的滞纳金就进今年的营业外支出就行吧？
你好，对的是的，是这么做的。
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请问去年的一项费用本来应该计提进项税，结果疏漏了，直接全额计入费用了。今年这张票的进项抵扣认证了。这种情况下，我是不是直接借应交税费的进项，贷记营业外支出的盘盈。可以吗？因为没有以前年度损益调整这个科目。
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老师，因为去年的发票进项税额转出，我们这个月补交了19万的所得税，这个得进以前年度损益调整科目了吧？交的滞纳金就进今年的营业外支出就行吧？
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#提问#老师，我今年补缴去年的所得税，同时缴纳了滞纳金，滞纳金部分是做营业外支出还是做以前年度损益调整，是不是也应该纳入应交所得税里面
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我今天有个去年的进项转出 在去年12月份补交了增值税 也有滞纳金了 这个滞纳金要在去年的汇算清缴体现吗 还是放在今年就可以了 因为是今天才扣款的
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老师，我们今年补缴了2019年的企业所得税及滞纳金，我写的是借应交企业所得、营业外支出；贷银存，然后借以前年度损益，贷应交企业所得，这样合适的哈
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您好，第一季度所得税申报完了，发现有科目挂错问题、成本计入费用里了，没有直接修改第一季度数据，4月份红冲重新做了凭证，第一季度的财务报表和所得税申报表不需要更正了吧
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那将去年的的120000的进项补交了，这个怎么做账
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出 贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款。
我的系统里就没有查补税款这个明细，不走这个直接走进项转出行吗？
你好，那你就用未交增值税代替。
我做的是借:进项税转出 贷:银行存款，没有进以前年度损益调整
好，那你的进项转出一直有余额吧。
是了，余额一直都在
借以前年度损益调整贷进项转出。