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这段话能举例说明一下吗?谢谢

这段话能举例说明一下吗?谢谢
2021-08-14 22:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-14 22:18

童靴您好;关于这段话老师举例如下; 第一种类型:销售商品产生的预计三包质量损失,会计上处理预计负债是根据很可能可靠计量的方式进行预先处理的:借:销售费用 贷:预计负债 此时会导致我们当年的利润总额减少,但是税务局的角度呢,他会觉得你这提前确认费用是不合理的,有操纵利润的嫌疑,咱呢也不是不给你认可只是呢要你真正的发生的时候认可;从而也就形成了暂时性差异,后期可以抵扣的;

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齐红老师 解答 2021-08-14 22:21

那么第二种类型呢:可能就是公司涉及一些行政类的罚款例如公司不注意环保、排放污染物,这时候假设要陪100万吧,那么会计上你会借:营业外支出 贷:预计负债 这时候利润呢是减少的,那么税务局呢很明显也不认可,所以这就形成了一项永久性的差异了;

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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