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请问老师小规模纳税人按季交纳增值税,请问要计提吗,还是交的时候直接借:应交税费应交增值税,贷:银行存款

2021-08-13 09:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-13 09:10

你好 计提 增值税   后面做交税分录 

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快账用户9804 追问 2021-08-13 09:13

我没有计提,我交增值税时一起计提也可以哈

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快账用户9804 追问 2021-08-13 09:14

计提怎么计提,交时借,应交税费应交增值税,贷银行存款

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齐红老师 解答 2021-08-13 09:18

借应收账款 贷收入 应交税费。

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快账用户9804 追问 2021-08-13 09:21

这个在销售时就已经登记过了

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快账用户9804 追问 2021-08-13 09:22

所以实际交增值税时借应交税费应交增值税,贷:银行存款

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齐红老师 解答 2021-08-13 09:26

那你这样那你这样做就是正确的。

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你好 计提 增值税   后面做交税分录 
2021-08-13
直接缴纳的时候,借应交税费——应交增值税 贷银行存款。
2021-07-23
直接冲销应交增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2022-01-19
同学你好 小规模季度超过45万缴纳增值税时需要先计提的吗——增值税是平时在确认收入时就需要确认的; 直接借应交税费-应交增值税,贷银行存款?——这个是交税的分录;
2021-09-16
同学你好 不需要通过未交增值税 交税 借,应交税费一应增 贷,银行存款
2021-07-09
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