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一般纳税人,1月份的进项税额是100元,销项是25元,因为不用缴税,所以1月不账务处理。2月的进项税额是1,销项税额是200,那我2月份的账务处理是借:应交税费—应交增值税(销项税额)225 贷:进项税额 101 转出未交增值税 124吗??

2021-08-12 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-12 17:52

2月的时候,进项是100%2B1=101,销是200%2B25=225,差是225-101=124这个是要交税的,所以 借应交税费—应交增值税(转出未交增值税)124 贷应交税费—未交增值税124 次月交税时,借应交税费-未交增值税,贷银行存款。

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