企业从2020年9月变更为一般纳税，现在清理了2019年购买的固定资产，处置资产时收到300元的收入，请帮忙写一下固定资产处置分录及应缴纳税金的计算。

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税。然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益增值税等于300，除以1.03乘以2%。

2021-08-12

你好；你分录做一、将要处置的固定资产转入清理分录内借：固定资产清理　　累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时：借：固定资产清理贷：银行存款、等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：资产处置损益 2、如果是净损失借：资产处置损益贷：固定资产清理

2023-07-17

同学你好对的资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明： 1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。

2022-04-21

同学您好，借:待处理财产损溢 40000 固定资产累计折旧 60000 贷:固定资产 100000 借:待处理财产损溢 1000 贷:银行存款 1000 借:银行存款 1000 贷:待处理财产损溢 1000 借:资产处置费用 40000 贷:待处理财产损溢 40000 借:待处理财产损溢 200 （1200-1000）贷:应缴财政款 200

2021-10-04

您好，根据您的描述，处置净收入是190597.33

2021-04-27