老师正在计算中,请同学耐心等待哦
题一: (2015年)甲公司2×14年年初递延所得税资产的余额为30万元(系2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2×14年12月31日,应收账款账面余额为10000万元,减值测试前坏账准备的余额为200万元,减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定,提取的坏账准备不允许税前扣除。 【答案】 “递延所得税资产”期末余额=(期初余额30/15%+本期发生额100)×25%=75(万元)。 递延所得税资产发生额=期末余额—期初余额=75—30=45(万元) 请问:所得税税率变动时,递延所得税使用暂时性差异预计未来转回期税率,该转回期是指递延所得税产生期间的次年税率还是最新变动税率呢?上题:2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生,2X13年税率15%,2X14年税率25%,2013年年末(2014年年初)递延所得税资产余额30万元为什么没有按2014年变动的税率25%重新计算呢?
老师,答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢? 递延所得税=递延负债-递延资产吗?为什么答案是递延资产减递延负债?还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15?这里不明白,老师能不能一步步的列每个分录给我看看
为什么这个在确认递延所得税资产期末余额的时候没有考虑期初的30,期末不是应该(30÷15%+300)×25%吗?答案直接是300×25%
为什么这个在确认递延所得税资产期末余额的时候没有考虑期初的30,期末不是应该(30÷15%+300)×25%吗?答案直接是300×25%
老师,这道题的第三问,本期递延所得税资产不需要把期初的30万元折算成税率为25%的吗?为什么答案是直接用75-30?而不是75-30/15%×25%呢?
老师,我是2024年年底12月23日才办理的营业执照,没有税务登记也没有去经营什么,就只是办理了,直到2025年2月8号才去税务登记,请问24年我需要年报嘛?(什么营业额收入啥的都没有)
每日500元一共是10日对个人的劳务费可以无票税前扣除吗?企业所得税。
老师,我们单位房地产企业2016年3月开的销售房子发票,发票开具的时候人名字开错了,现在要作废重新开怎么弄,这张票是营改增前发票
老师,我公司24年2月份收到的个税手续费没有申报缴纳增值税,现在该怎么办?
我们公司用行政事业单位办公室,不交租金,但水电费自负,现在那单位给我们一个账号存电费,但是发票是事业单位名称,那企业这笔费用怎么入账,目前没协议。,
个体户奶茶店 咖啡店,是做流水账还是复式记账
对于转行财务会计行业,适逢科技人工智能的风口,新手如何适应deepseek替代做账或者报税,那目前寻找工作该往哪方面,如何寻找?我目前长远规划不是实操做账,那该如何准备?
老师,上年度收到一笔款,本来应该冲应收款的,但确按无票收入做了确认收入并且按无票收入申报了,请问25年账上怎么做分录更正调账?
年末有利润,一定要提取法定盈余公积和任意盈余公积吗
24年12月份注册的个体户营业执照,25年2月份才去税务登记,那24年的还需要年报嘛?
微信扫码加老师开通会员
你这里本期发生的递延所得税(30/15%+300)×25%-30