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请问这可抵扣的暂时性差异75为什么是加呢?固定资产账面价值小于计税基础不是应该加吗?

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请问这可抵扣的暂时性差异75为什么是加呢?固定资产账面价值小于计税基础不是应该加吗?
2021-08-11 06:42
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-11 07:21

您好,会计折旧500*4/10=200,税法折旧500/4=125,所以纳税调增200-125=75

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您好,会计折旧500*4/10=200,税法折旧500/4=125,所以纳税调增200-125=75
2021-08-11
你好: 这个暂时性差异,有些老师也将其叫做视同永久差异。你理解的是没问题的,只是这个比较特殊。
2021-05-26
你好 因为税务局暂时没有收企业的税啊,但是未来要收的,因此会产生暂时性差异的
2022-04-05
您好,合同违约金是当期可以税前抵扣,所以未来抵扣价值是零。
2020-08-27
同学您好 账面是0   计税是100万   可抵扣差异 100   和您说的是一样的
2022-05-23
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