演示账套

老师你好，这个题再做应纳税所得额的时候公允价值变动的50为什么不考虑？

2021-08-09 20:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-09 20:26

学员您好，因为这个50是计入其他综合收益的，而其他综合收益是权益类项目，不影响损益

快账用户3092 追问 2021-08-09 20:27

噢！好的，知道了，差点忘了

齐红老师解答 2021-08-09 20:32

嗯嗯祝学员学习愉快。满意请五星好评哈

学员您好，因为这个50是计入其他综合收益的，而其他综合收益是权益类项目，不影响损益

2021-08-09

同学你好！注意这个金融资产变动是记入其他综合收益的本身就不影响会计利润税法也先不确认所以这时候两者一致不需要调整的

2021-08-30

勤奋的同学你好呀~ 因为站在税法角度，这个公允价值变动损益虽然在会计上做账了，增加了会计上的利润，但是税法不承认，在当期不用交税，所以计算应纳税所得额时需要将该公允价值变动损益调减掉。同学理解一下哈，有疑问我们继续交流

2021-08-26

因为他是计入其他综合收益的所以这个公允价值变动本来就不影响损益，所以就不用调了

2021-09-02

同学你好：这个题问的是递延所得税负债的余额，也就是从开始到现在一共有多少，而不是当期确认多少。如果是问2019年需要确认多少递延所得税负债的话，您这个思路就是正确的哦

2021-07-04

领取会员