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老师:此题在计算2021年末的递延所得税资产时为啥用15除以税率,这样算出来的是什么?我不太明白,烦请老师指点一下!谢谢!

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老师:此题在计算2021年末的递延所得税资产时为啥用15除以税率,这样算出来的是什么?我不太明白,烦请老师指点一下!谢谢!
2021-08-08 16:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-08 17:13

同学好 因2022年所得税率变化,需要对递延所得税资产重新计量,除以15%是为了换算成税前的,之后再乘以25%换算成新税率的余额。

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快账用户2421 追问 2021-08-08 17:32

老师:是不是只要有税率发生变化,就要重新计量

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齐红老师 解答 2021-08-08 17:36

是的,理解没错,是这样的。

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同学好 因2022年所得税率变化,需要对递延所得税资产重新计量,除以15%是为了换算成税前的,之后再乘以25%换算成新税率的余额。
2021-08-08
尊敬的学员,您好。 请详细发下题目哦。
2021-08-02
同学你好 这里你要以转回期间所得税税率计算 递延所得税负债”科目的期末余额=应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率  递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率
2021-06-16
你好,1看各年年末的账面价值与计税基础差异,2确认各年预期转回或增加的暂时性差异金额,3根据预期转回过计提时对应利率计入递延所得税
2024-05-19
您好,就是各期期末暂时性差异余额×对应企业所得税税率
2022-08-19
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