同学好 因2022年所得税率变化,需要对递延所得税资产重新计量,除以15%是为了换算成税前的,之后再乘以25%换算成新税率的余额。
老师:此题答案我弄不明白2021—2025年递延所得税资产余额?麻烦你已2021为例:讲一下吗!谢谢 !算2021的时候为什么不考虑40
老师:此题在计算2021年末的递延所得税资产时为啥用15除以税率,这样算出来的是什么?我不太明白,烦请老师指点一下!谢谢!
你好老师,图1是原先计提了20的坏账准备,后来发现应计提140。我的问题是在递延所得税的调整为什么是以120为基数?图2是原先预计赔偿60,后需赔偿80,然后递延所得税的调整为什么是以80为基数?这块怎么区分?不太懂,请老师大白话讲解下,谢谢老师
老师,假如上年的所得税15%,今年的所得税25%,那么计算递延所得税的时候,我什么时候需要用到上诉所提到的两个税率,因为没有题目,记不得原题了,期初的递延所得税我知道用15%,期末的时候我用的是25%,那么中间的发生额要如何表示出来,老师,麻烦您举个例子解释一下,谢谢
老师您好,我想问问一下这个题目: 在第四小问计算应交企业所得税的时候,应付职工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因为那500不能抵扣吗,还有后面的那个+40,我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思? 然后就是第六小问,计算所得税费用的时候,为什么要减去160*25%呢?这个不是属于其他综合收益部分吗,以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗,这个不太明白? 老师还有最后的那个递延所得税费用,递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗,它这个是怎么计算出来的呀
购入一批废旧型钢,20万,后期用于租赁的,怎么写会计分录
您好我们是做汽修的进了很多配件维修时使用掉了开服务发票时可以直接开成维修费不做使用配件明细吗?那怎么结转成本消库存呢以什么为依据呢
您好、我们是做汽车维修的收到发票品明润滑油的前缀是“润滑油”但是我们本身不具备这个销售类型开成交通运输设备下的其他汽车配件可以吗
生产企业,月末盘点的盘亏盘盈,可以所得税前扣除吗
老师说,墙面瓷砖修复,贴瓷砖,属于建筑服务吗?
发票的收集是不是出纳得工作
老师你好,通过融资的固定资产分录怎么做
请问下应付账款_暂估下面还有三级明细科目吗
公司购买车子,支付车辆购置税时,公司未绑定第三方支付,车辆购置税金额是老板私人支付的,这一般怎么做账
老师,请问如果是个体户核定征收,工商年报截止日期是几时?
老师:是不是只要有税率发生变化,就要重新计量
是的,理解没错,是这样的。