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老师,账面价值大于计税基础,资产和负债各形成的暂时性差异写一下分录,谢谢。

2021-08-08 12:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-08 12:57

资产:账面100万 计税基础80万 形成应纳税暂时性差异 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 负债:账面价值 100 计税基础80 形成可抵扣暂时性差异 借:递延所得税资产5 贷:所得税费用 5

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资产:账面100万 计税基础80万 形成应纳税暂时性差异 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 负债:账面价值 100 计税基础80 形成可抵扣暂时性差异 借:递延所得税资产5 贷:所得税费用 5
2021-08-08
您好 老师正在为您解答中
2024-04-24
同学你好 选择AD选项
2022-06-23
你好 ; 通俗解释就是:负债可以抵税,账面价值大说明会计上允许多抵,而税法不承认,所以不允许多抵的部分就留着以后抵,所以是可抵扣暂时性差异。
2023-03-15
你好,资产的账面价值大于计税基础,就产生应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债。
2022-08-01
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职称:注册会计师,税务师

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