演示账套

、一张发票差额开。通过新系统中的差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，并注明支付的项目(派遣人员的工资和社保、公积金、福利等支出) 这样开的票怎么做分录呢

2021-07-29 10:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-29 10:28

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

快账用户7294 追问 2021-07-29 10:29

差额开票呢

齐红老师解答 2021-07-29 10:34

这个就是差额开票的分录

快账用户7294 追问 2021-07-29 10:44

应交税费———应交增值税(销项税额) 这个是全额的税额吗应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 这个是准许扣除的税额吗

齐红老师解答 2021-07-29 10:46

嗯就是这样理解的哦

快账用户7294 追问 2021-07-29 10:47

主营业务收入这个是票面上的不含税金额吗主营业务成本这个成本是什么呢

齐红老师解答 2021-07-29 10:54

对的成本就是扣除的成本

快账用户7294 追问 2021-07-29 10:57

就是准许扣除的成本是吗

齐红老师解答 2021-07-29 11:03

对的就是差额纳税的成本

快账用户7294 追问 2021-07-29 11:05

那这样不是成本不就是在贷方了吗，不就会出现负数了吗

齐红老师解答 2021-07-29 11:11

没有呀你看我给你的分录

快账用户7294 追问 2021-07-29 11:11

若果银行没有支付呢

齐红老师解答 2021-07-29 11:16

那就贷应付账款哦

快账用户7294 追问 2021-07-29 11:17

这个应付就是和确认收入是哪个一样，都是开票上购买方吗

齐红老师解答 2021-07-29 11:27

嗯这个都是一样的哦

快账用户7294 追问 2021-07-29 11:46

不是应该应收吗，这样的应收账款就减少了，那这样收收不就是只剩代理的服务费了吗，

齐红老师解答 2021-07-29 11:56

同一个单位只用一个往来科目就行了

快账用户7294 追问 2021-07-29 13:50

那应该是放到应收还是应付呢，我们开票不是应该放到应收吗

齐红老师解答 2021-07-29 14:03

你可以计入应收只要用一个往来科目就行

2021-07-29

你好借应收贷主营业务收入应交增值税，借主营业务成本简易计税，贷劳务成本，计提工资借劳务成本，贷应付职工薪酬，

2021-07-29

你好！1 专票普票都可以这样开，2 差额征税项目不可以抵扣进项税，3 专票对方可以抵扣普票不可以

2021-08-05

你好；是的；输入差额部分；就可以了

2023-01-06

2021年第一季度应交增值税(126-84)/1.05*5%

2021-12-22

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