咨询
Q

我是一般纳税人,开具13%的票,取得进项9%的农产品发票,报税时加计1%抵扣。举例,我取得进项票1000(不含税)+90(进项税),共计应付账款1090。我报税的时候是按在1000的基础上加计1%,多抵扣100的进项税。但是我做账的时候,应付账款肯定是不能动的,还是1090,那我分录借:原材料990.91,进项税99.09 贷:应付账款1090。我这样做的话,进项税和报税有误差,要是我按税务上的借:原材料1000 进项100 贷应付账款1100。这时候应付账款又不对了,我应该咋做分录

2021-07-26 10:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-26 11:00

同学你好,加计扣除的1%是在交税时计入其他收益或营业外收入中,不体现在进项税额中;

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×