老师，收到了库存商品的发票，19年的发票，发票上的金额是8900元，但是当时财务只做了借：库存商品，贷：库存现金8000元的金额。当时看错了金额。还差900元没有做。这种情况应该怎么处理呀？

当月做的

现在补上一个借库存商品贷库存现金99 借利润分配贷库存商品

前面一笔分录，我懂，后面一笔借利润分配贷库存商品是什么意思 ？

结转成本的意思了

那不应该是直接借：主营业务成本，贷：库存商品，然后再把成本转入本年利润吗？

你好 这个不是今年的不是 已经是19年了

老师的意思是还要调整年初的利润分配吗？

你好 不调整 就做到今年的 汇算清缴有发票你填写抵扣

老师，您好！今年直接补录，借库存商品，贷库存现金900元。借利润分配-未分配利润，贷库存商品900元。不通过主营业务成本来结转对吗？也不用更改资产负债表的未分配利润的年初数对吗？

你好是的，是这么做的。

老师，您好！那在做21年的汇算清缴的时候，要不要把这800元成本调增呀？

你好，是调减你不是想抵扣所得税吗？

可以抵扣是吧？

你好，可以抵扣的。 可以

老师，你好！我想了下直接做借利润分配-未分配利润，贷库存商品900元。报表应该平不了呀。资产负债表的期末未分配利润是期初的未分配利润加上利润表的净利润呀。

你好，可以修改贴出未分配利润，但是你这样修改的话，去年期末和今年期初不一样。

是的，修改期初未分配利润，去年期末和今年期初不一样。所以我才问能不能直接做借：主营业务成本，贷：库存商品，然后再借:主营业务成本，贷:本年利润吗？