老师好，我想咨询一下。上个季度前面一个会计把工资金额计提多了。而且科目也挂错了，我公司是建筑行业。前面会计计提工资没有分项目去计提工资，全部挂入管理费用底下。那我这个月要怎么更正会计分录呢？
你好 那你就去红冲多计提的分录。 你调整：借工程施工- 合同成本 -人工费 贷 管理费用 ；
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项目三：前期会计差错更正实验华联实业股份有限公司在2x22年发现，2x21年公司漏记一项固定资产的折旧费用300000元，所得税纳税申报表中未扣除除该项折旧费用，税法允许调整应交所得税。假设2x21年适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余公积。请对以上差错进行更正处理。
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A公司一笔钱要给C公司需要通过B公司付款。C公司发票6%、B公司发票1%。需要补税差，A公司不足以抵扣发票这种情况怎么办（无法C直接开发票给A）
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红冲的就是按你那个分录做吗？然后后面再做一个正确的分录？
计提工资一部分是要挂入管理费用，一部分要挂入工程施工的。我这样子要怎么调整。
你好 上面就是一个调整分录就行了。 不用去红冲。 你做管理费用 计提 是走了应付职工薪酬科目的
那我一部分是要挂工程施工一部分是要挂管理费用的，这个要怎么处理呀
你好 那你就红冲之前分录在做正确的分录即可
我红冲了，但是这样子变成利润表里面管理费用为负的呢，这样子税务报送财报过不了
你好 你做管理费用 负数 借方去体现 ； 别直接做贷方管理费用； 我估计是你财务软件 识别不了你管理费用贷方的
我是这样子去冲红前面的分录，后面重新计提。这样子报表管理费用为负
你好 你如果当期没有管理费用 或者是管理费用 小于你红冲的负数金额 那么就是会负数的 ；正常的
但是报表过不了怎么办
你好 你如果当期费用没有那么多； 你就 按照你管理费用对应的金额 来冲。 剩下的 先不红冲； 等着 后面 月份在冲