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企业所得税汇算清缴时,因为去年有的发票没来得及开,在汇算清缴前取得了发票,所得税可以正常抵扣,不需要纳税调增是吗

2021-07-20 23:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-20 23:10

你好,对,在汇算清缴前取得了发票,所得税可以正常抵扣,不需要纳税调增

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快账用户1148 追问 2021-07-20 23:12

必须是普票不能是专票是吗,专票需要勾选认证。是这样理解嘛

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齐红老师 解答 2021-07-20 23:12

专票需要勾选认证,会涉及到进项的

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快账用户1148 追问 2021-07-20 23:25

那也就是说这种情况不能开专票咯,比如3月开了专票,不是普票,只能今年的进项税的,而且有风险。虽然今年年度能抵扣进项税,但是去年年度的企业所得税汇算清缴还得调增,交的税率如果按0.25算(先不管小微企业之类的优惠政策),这样算起来还亏。是这样嘛理解嘛

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齐红老师 解答 2021-07-20 23:26

你好,对的,你的理解是对的   

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