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小规模纳税人 销售时会计分录没有做应交税费 应交增值税。那在第3个月时直接缴纳增值税 会计分录怎么写

2021-07-18 16:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-18 16:40

你好,借应交税费应交增值税。贷银行存款。 同时,贷主营业务收入负数金额。贷应交税费应交增值税。

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快账用户9345 追问 2021-07-18 16:41

不明白 可以数字表示一下吗?

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快账用户9345 追问 2021-07-18 16:42

不可以 借税金及附加 贷 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行?

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齐红老师 解答 2021-07-18 16:47

增值税不能用税金和附加的。说白了,就是之前没有价税分离,但现在把它补分离出来。

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齐红老师 解答 2021-07-18 16:47

你把之前做的收入还原一下,增值税做出来。也就明白了。

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快账用户9345 追问 2021-07-18 16:57

那现在增值税交了3万元 分录改咋写 可以写一下吗?

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齐红老师 解答 2021-07-18 17:00

你好,借应交税费,应交增值税3万 贷银行存款3万,然后借主营业务收入负数3万 袋应交税费3万

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快账用户9345 追问 2021-07-18 17:10

增值税为什么不计入营业税金及附加?

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快账用户9345 追问 2021-07-18 17:11

为什么城市维护建设税计入营业税金及附加?

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齐红老师 解答 2021-07-18 17:19

你有空去看一下有关的科目说明,初级会计实务里有。增值税不计入税金及附加

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快账用户9345 追问 2021-07-18 17:21

那些不计入税金及附加

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齐红老师 解答 2021-07-18 18:03

你好。这我这里一下也不能全部列出来。因为今天周末我在外面。建议你去看看初级会计实务里会计科目这一节。城建税教育费附加地方教育费附加印花税这些都计入税金及附加

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快账用户9345 追问 2021-07-18 19:01

为什么主营业务收入也是3万?

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齐红老师 解答 2021-07-18 19:09

你好,现在要做的是缴掉的税金,把税金次年收入里剥离出来

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齐红老师 解答 2021-07-18 19:10

把税金从收入里,不是把税金次年

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