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老师,请问年末所得税汇算清缴的时候,调增管理费用,减少利润的账务应该怎么处理?

2021-07-13 20:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-13 20:06

你好,具体是因为什么原因调增管理费用呢? 

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快账用户8414 追问 2021-07-13 20:08

我的表达错误。是纳税调增,比如职工薪酬实际发生556000,税法允许金额530000。这个差异我要怎么调整呢?

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齐红老师 解答 2021-07-13 20:13

你好,这个差异调增应纳税所得额,有导致补交所得税吗? 

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快账用户8414 追问 2021-07-13 20:16

没有补缴所得税。因为是亏损的。但是以后年度盈利的时候不是可以弥补以前年度亏损吗?就这个以前年度亏损应该是以汇缴调整后的数据吧。在账务上怎么体现?

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齐红老师 解答 2021-07-13 20:20

你好,没有补交所得税,这种情况就不需要做分录的 

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你好,具体是因为什么原因调增管理费用呢? 
2021-07-13
你好,减少了管理费费用,这个已经是没有抵扣了,不需要调整。
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你好,汇算清交的时候,你管理费用还是按照多计提的来调增的,在纳税调整明细表里面填写。
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你好 你为什么要去调整 ?你是要去2020年账套里面去调整吗 
2021-05-08
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