Q
暂估入库高于实际入库金额，且已结转成本了，怎么处理？（分录），谢谢
2021-07-09 14:23
2021-07-09 14:24
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 然后冲销之前多结转的成本
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挂暂估还有余额？怎么处理？
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品 这样做分录之后，暂估已经没有余额了啊
谢谢老师，那成本是不是也要转回？
借：应付账款-暂估 贷：主营业务成本
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 然后冲销之前多结转的成本 （是针对这个回复有什么疑问吗）
这个不是问题，只是暂估入库时大于发票金额，并结转了大于成本
你好，暂估入库时大于发票金额。 按上面的做暂估冲销分录，然后根据发票做购进分录。然后把之前多结转的成本冲销就是了
若暂估5个价值100元，收到发票5个价值80元，（不考虑税金），20元怎么处理（数量正好），且上个月已出库，结转成本了
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 500， 贷：库存商品 500 根据发票入账 借：库存商品 400， 贷：应付账款等科目 400 然后冲销之前多结转的成本 借：库存商品 100，贷：主营业务成本100