Q
老师，计税基础是成本和折旧都加计扣除了， 而计算应交所得税的时候，成本2000没有加计扣除，为什么标准不一致呢？
2021-07-08 08:27
2021-07-08 09:13
你好,2000万成本10年摊销,到2019年底时提完折旧是1900万元,按175%加计扣除,计税基础是3325. 在计算所得税时,计提折旧已加计扣除了,正常折旧是100万,加计75万,所以他的应交所得税是(5075-75)*25%=1250 应交所得税时提按每年计提折旧来计算加计扣除 的,不是一次性把无形资产资产总值一次性加计扣除完.
相关问题讨论
2021-07-08
2021-07-07
2021-05-27
2022-08-09
2021-05-26
相关问题
-
Q
老师，预计负债的计税基础，我总是混乱。比如计提预计负债200万，税法不认可此项费用，未来也不让扣除，计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异，但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之，税法现在不认可，以后发生了可以扣除，那么计税基础就是0，形成可抵扣暂时性差异，以后实际发生了160或者240，怎么把递延这部分处理呢
-
Q
老师，计税基础为什么要用折旧后的计算？为什么不按成本加计扣除？而计算应交所得税的时候又按成本2000加计扣除，为什么标准不一致呢？
-
Q
老师，计税基础是成本和折旧都加计扣除了， 而计算应交所得税的时候，成本2000没有加计扣除，为什么标准不一致呢？
-
Q
老师，请问企业所得税汇算清缴的时候，这个表里的计税基础和计税折旧怎么填呢？这个固定资产取得的是普票，没有抵扣的，是不是应该填0呢？
-
Q
老师你好，企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 问题：企业不征税收入中，资产10000折旧了2000那我在年终汇算清缴的时候账面价值只有8000了，那我扣减的不征税收入是10000还是8000呢，折旧2000是不得减掉的
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
哦哦，税法上2000成本，是一次性加计扣除，1900✖️175%，而应交所得税这里没有一次性摊成本，而是按折旧加计摊销的。是这个意思吗？
你好,是这个意思.算所得税时,你折旧提100,那就加计75作成本扣除.