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请问,汇算清缴的企业所得税上年末没有计提,现在做这样的分录:借,未分配,贷应缴所得税,借,应缴所得税,贷,银行存款, 这个对财务报表哪些部分有影响?

2021-07-07 10:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-07 10:40

你好,会导致资产负债表的货币资金减少,未分配利润减少 

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快账用户3095 追问 2021-07-07 10:53

那如果做,借,所得税费用,贷,应缴所得税,借,应缴所得税,贷银行存款,这个对未分配利润,有影响吗?

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齐红老师 解答 2021-07-07 10:59

你好,有影响。汇算清缴补交所得税,计提 的时候通过所得税费用科目核算是错误的 

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快账用户3095 追问 2021-07-07 11:20

那按照第一种方法做,做完了,为什么报表数据未分配利润没有变呢?

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齐红老师 解答 2021-07-07 11:26

你好,那说明你单位报表数据计算有错误 

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快账用户3095 追问 2021-07-07 11:58

那咋办呢?

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齐红老师 解答 2021-07-07 11:59

你好,去检查报表数据的计算情况,然后做相应的调整 

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你好,会导致资产负债表的货币资金减少,未分配利润减少 
2021-07-07
同学,你好,这个分录对的。
2021-04-21
你好 借做完汇算后交税时交  
2021-06-11
因为你用了利润分配未分配利润
2023-07-11
你好,补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2021-05-20
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