年初汇算清缴时补了200元的企业所得税，会计分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 现在季度申报，资产负债表发现不平，差额就这200元，是手工编制的财务报表，请问老师，问题出在哪里

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• 老师，工程项目，转售电形式供电，施工方报结算进度的时候工程量清单含水电费吗？

• 老师，今年冲减了去年12的收入和成本，企业所得税汇算清缴应该怎么调整？怎么填写

• 给工地农民工/临时工发工资，有考勤表，工资发放表，银行流水是不是就不用申报个税了？

• 公司聘用的技术顾问每次来公司指导的住宿费，餐费，高铁费，怎么进行账务处理

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• 老师，我们老板又注册个小规模的商贸有限公司，他的朋友想用公司名义开票，钱不过我们的账户，就让直接开票了，这样怎么做账写分录啊？其实这样是不好的，等于虚开

• 老师您好，公司为商贸行业，签了一个300万的订单，合同约订，合同签好后预付90万的货款，需开发票。2个月后交货物时付款180万元，开发票，15天验收合格后付尾款30万开发票。预收的90万没有发货但开发票了要不要做收入？发票上怎么开，数量与单价套不上90万整。

• 老师，我这个餐饮公司收到的调料发票，还有肉牛羊肉发票，菜发票、抽纸发票，我直接入借：主营业务成本一食品成本，贷=银行存款 ，里面可以吗？

• 谢谢发一下劳务报酬的个税税率表

• 我们税务核定的印花税是买卖合同，我们不涉及买卖，只有营业收入，专管员让补以前年度的印花税，我们补哪个税种？