演示账套

新成立的小规模公司，收到购买的税控盘普票，当月未达到起征点，不用交增值税，怎么做分录？还有月底做资产负债表，应交税费是负数，这样对吗？

2021-07-05 20:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-05 21:03

同学，你好。借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税；借：应交税费-增值税贷：营业外收入。月底做资产负债表，应交税费是负数，可以看看是不是记错了

快账用户8958 追问 2021-07-05 21:09

为什么要入主营业务收入？购买税盘属于是支出呀

齐红老师解答 2021-07-05 21:11

同学，你好。你是想问你买的税控设备如何做分录吗？还是开出去的普票如何做分录

快账用户8958 追问 2021-07-05 21:14

甲是小规模公司，收到别人给自己开的税控盘普票，当月不用交增值税怎么做分录。还有税控盘可以抵扣增值税怎么做分录（但是当月不需交）

齐红老师解答 2021-07-05 21:17

同学，你好。如果收到按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷：现金

2021-07-05

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

2022-04-21

你好分录是借：银行存款2984.19 贷：应交税费-应交增值税2984.19 您是手工账还是电子账电子账做了分录一般就可以自动生成报表了。

2021-01-16

同学您好，您2020年的账没有调整，不需要调整报表

2021-04-24

你这个只直接冲减管理费用的

2021-04-08

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