你好 分录 是借:银行存款2984.19 贷:应交税费-应交增值税2984.19 您是手工账还是电子账 电子账做了分录一般就可以自动生成报表了。
老师,我们公司是小规模纳税人季度申报,2019年12月份多开了一张销售专用发票不含税金额是99472.86元,增值税2984.19已交,2020年1月份又开了负数发票冲红了,3月份资产负债表应交税费填的是-2984.19,利润表收入填的是-99472.86,12月底把增值税退回来了,分录怎样写,资产负债表和利润表怎样填写
我去年底报税报表一般跟做账报表一样,增值税申报表也与开票系统的收入税额一致,资产负债表和利润表存在勾稽关系,但是今年初发现去年底做账时候,忘记把一笔冲红发票的税额冲掉,导致利润表主营业务收入减少,资产负债表应交税费变多,未分配利润减少,今年做账我用以前年度损益调整进行损益更正,但是每个月企业财务报表申报怎么办啊?申报的话财务报表的期初又改不了,勾稽对不上。
老师,小规模纳税人,2022年9月份红冲了一张2021月份的发票:2021年税率是1%,红冲税率也是1%,税费为负的。但是2022年4月后小规模普票免增值税了,这个报增值税报表,是不是应该把这張红冲的发票不含税销售额填写到12条其他免税销量额这一项?也就是说只报所开专票3%的增值税,不再减去这个红冲的税额了,是吗
您好老师,我公司是小规模纳税人,2022年12月红冲了一张发票金额是50000元和2022年3月一张发票金额30000元税率都是1%的发票,从4月份都是免税发票现在要申报增值税,税额是负数,增值税申报表要怎么填写?
老师:您好!我们公司是小微企业的小规模纳税人,季报。12月份开具了一张冲红专票,金额180000.00(不含税),上季度普票(免税)开具了198000元,请问怎样填写增值税(小规模)纳税申报表?
老师,咨询一下把装修画展展厅的费用计入长期待摊费用以后,资产负债表不平需要怎么处理?谢谢
老师,请问所得税费用是依据会计口径还是税法口径计算的,是不是根据会计口径算出利润总额再按税法要求调,但也是会计口径不能算税法口径的,这样理解对吗
绿果公司2023年4月1日赊销一批商品,货款为100000元,现金折扣的付款条件为“2/10,x/3”,适用的增值税税率为13%,假设计算现金折扣时不考虑增值税,要求编制如下会计分录,(1)2022年4月1日,绿果公司赊销商品时的会计分录(2)2022年4月9日,绿果公司收到货款时的会计分录
EPC项目中其他子项目计入资产,联合试运转技术服务费单独计入成本费用,可以吗?
20240524怎么转换成2024年5月24日
公司收到个人动产租赁发票代扣个人所得税吗?
绿果公司2023年4月1日赊销一批商品,货款为100000元,现金折扣的付款条件为“2/10,x/3”,适用的增值税税率为13%,假设计算现金折扣时不考虑增值税,要求编制如下会计分录,(1)2022年4月1日,绿果公司赊销商品时的会计分录(2)2022年4月9日,绿果公司收到货款时的会计分录
赊销一批商品,货款为100000元,现金折扣的付款条件为,2/10,x/3,适用的增值税税率为13%,假设计算性经济公假设计算现金折扣时不考虑增值税,编辑会计分录
我先前做了一笔账:借:管理费用—人力资源部5580贷:银行存款5580但是应该是财务部,挂错了部门,那我应该如何调账
自然人经营所得四季度预缴的时候显示可以扣6万,但是在年度汇算里面没有找到可填写扣6万的地方
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老师是手工帐
成本是不是也得减少
是的 应该是开红票当前调整该发票结转的成本
不过 您的业务是2019的 不知当时汇算清缴有调整收入和成本吗
没有调整
实务中到时可以都调整到今年 主要去年的汇算没有少交税 问题可以和税局解释过去 就是检查时候要解释麻烦一些
老师我们公司是建筑服务收入,成本是工人工资,当时分录借:主营业务成本 贷:银行存款,冲红了那减少的成本分录怎样写
您这部分成本实际支付了吗? 红冲是应为后面还要再开还是结算减少的金额呢
支付了,冲的是多开了的销售发票
那就不用调整了 实际支付,属于成本就是成本 不过要是产生了年累计收入小于累计成本的话 管理人员的工资和费用放到管理费用 不要放到成本中 为了税局系统比对风险减少 尽量是成本不要大于收入 要确实是施工的成本确实大于收入 也就是施工赔钱了 也可以 就是税局比对检查麻烦
嗯现在就是成本大于收入了
看下里面有没有应该是管理费用的 调整下
没有,管理费用就是油费,别的费用发票都没有,只能把工人工资做高点
所以我现在想把成本减少点,不知道怎样弄
您好 这个您虚的部分冲销了吧
我是按收入给算的成本,其实实际没有支付,税务局内部很告诉我做点工资,少交点税
内部人告诉我的
当时开了两张一样的发票,后来发现多开了,没办法我都申报了
后来又开了一张负数发票,也申请退税了,现在成本不就高了一半吗,我想调少一半
嗯嗯 也就是当时那张票的成本是根据税局建议调整了成本 您冲销这部分成本吧
是的老师,怎样冲成本呢,分录怎样写
借:主营业务成本负数 贷:当时用的银行存款,按理说用银行存款负数 但是这样像是退换工资 有一定检查麻烦 建议啊 以后没有实际支付的话 最好是不用银行存款
嗯嗯,老师当时用的银行存款,成本减少了,银行存款是不是就增加了
账目上是的 就是一般看起来像是退回工资 有点不符合常理