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Q

老师开10万专票，没有进票的情况下，税率13 是不是缴纳增值税11504 城建税等1380 左右，企业所得税5000

2021-07-04 16:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-04 16:28

你好，是的，同学的理解是正确的。

快账用户9875 追问 2021-07-04 16:29

如果有10万进票的话，其他不考虑，只要考虑企业所得税，是吗

齐红老师解答 2021-07-04 16:33

你好，有10万的专票，增值税也是可以抵扣的。

快账用户9875 追问 2021-07-04 16:34

那算企业所得税有的老师说按不含税价格的2.5是什么意思

齐红老师解答 2021-07-04 16:36

你好，那是小微企业的所得税优惠。

快账用户9875 追问 2021-07-04 16:37

不是应该拿净利润乘0.05吗

齐红老师解答 2021-07-04 16:40

你好，这个就是乘以0.025

快账用户9875 追问 2021-07-04 16:46

拿10万的不含税乘0.025吗

齐红老师解答 2021-07-04 16:47

你好，是的，是这么个意思。

快账用户9875 追问 2021-07-04 16:54

那拿利润乘0.05算出来一样的吗

齐红老师解答 2021-07-04 17:07

你好，对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税的话，小微企业的所得税负将低至2.5%，这个就是按利润来算的，因为同学不考虑成本，所以按收入来计算了。

你好，是的，同学的理解是正确的。

2021-07-04

增值税税负=实际交增值税/不含税销售额，不是你这样算，所得税税负=实际交所得税/营业收入，=（营业收入-营业成本）/营业收入

2021-03-12

你好没有这个限制只要一段时间内税负保持稳定即可

2021-08-12

你好；你们是生产企业；一般增值税税负率在3%左右；建议不低于2%的

2022-10-31

增值税附加税不需要预缴。企业所得税，省外的必须预缴，省内的看项目地规定预缴。

2025-02-12

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